資產傳承眉角多，提前做四準備｜導讀解析
重點：不是只談「留多少」，而是先把現金流、工具與治理順序備好；善用壽險、信託與權利設計，降低遺產稅與流動性風險、避免家族爭議。
🗓 2025/10/12
🏠 不動產流動性｜要留現金
🧾 遺產稅／贈與稅
🛡 信託｜指定受益人
🧩 用益權保留／分割安排
一、60 秒看懂重點
- 許多家庭的資產集中在不動產，若未留現金流，子女在辦理繼承與稅費時容易吃緊，甚至被迫低價變現。
- 壽險身故保險金可指定受益人，於文件齊全後快速撥付，有助應對遺產稅與喪葬初期開支的流動性缺口。
- 可搭配保留用益權／設定租用權等安排：父母在世仍可使用、子女先取得資產所有權，傳承更彈性。
- 銀行／顧問常見建議：四項準備—盤點總資產與負債、備妥現金流、善用多元工具（壽險／信託／遺囑／贈與）、建立家族治理與分配機制。
說明：本文為新聞導讀與教育用途，數字與細節依當年度法規與主管機關公告為準。
二、四大準備（把順序先排好）
1) 盤點總資產 × 負債
- 列出不動產（估值、持分、是否貸款）、金融帳戶、保單、股債基金、公司股權與負債。
- 建立受益人與繼承人清單，同步盤點重要文件：不動產權狀、保單、存摺、授權書、遺囑草案等。
2) 先留「現金流」再談分配
- 預留稅費、醫療喪葬、過渡生活費的現金池；以不動產為主者，建議額外準備 6–12 個月家庭支出。
- 可把壽險身故保險金視為「指定現金流來源」，文件齊全可較快撥付，減少短期被迫處分資產的風險。
3) 善用工具（依家庭結構混搭）
| 工具 | 適合用途 | 提醒 |
|---|---|---|
| 終身壽險（身故保險金） | 補足稅費與緊急現金流；指定受益人、金流較有彈性。 | 定期檢視受益人與保額；留意未成年／第二順位情境。 |
| 遺囑 | 清楚交代分配比例與順序，降低爭議；可指定執行人。 | 注意形式要件、見證與存放地。 |
| 信託 | 用於照顧未成年、身心障礙或理財不熟練的成員；亦可設家族治理規範。 | 明訂受託人權責、受益人條件與給付時間。 |
| 贈與／分年移轉 | 降低遺產稅壓力、提早安排所有權；與稅務顧問核對年度額度與申報。 | 新聞案例示例「每年免贈額度 244 萬元」；實際額度以當年度法規為準。 |
| 保留用益權／租賃權 | 父母保留居住／使用收益權，裸有權先移轉子女，兼顧生活與傳承。 | 契約條款明確：權利期限、修繕誰負擔、租金或使用方式。 |
4) 建立家族治理與分配機制
- 重要資產設共同監督或信託條款（例如撤換受託人機制）。
- 先談「使用權與現金流」再談「所有權」，避免只剩名義繼承卻無法善用。
來源：工商時報剪報（教育用途彙整）；日期：2025/10/12。本文僅供一般性理財／傳承教育，不構成稅務、法律或保險建議；權利義務以法規與契約為準。