剪報導讀｜遺產稅 362 億創新高 × 有錢人改變觀念
遺產稅收362 億元創新高，為什麼「觀念改變了」？保險規劃又扮演什麼角色？
剪報提到：遺產稅收創新高、富裕族群不再單純用「贈與房產」方式，而是更重視傳承成本 × 資產彈性 × 稅務風險。
這一頁，把新聞拆成「稅收結構」與「規劃工具」，幫你理解為什麼保險規劃也會成為選項之一。
遺產稅收創新高 ≠ 一定被課很多稅
關鍵在：資產怎麼移動 & 何時移動
保險 = 「現金流＋指定受益人」工具之一
剪報原圖（可點擊放大）
一、這張剪報在傳遞什麼訊息？
一句話總結：遺產稅收創新高，代表越來越多高資產族願意「照規則申報」，也代表
財富傳承工具正在從單一房產，轉向組合式規劃。
- 遺產稅累計 362 億元創新高，顯示高資產族不再只靠「生前贈與房產」來處理。
- 觀念轉向：從「只想省稅」變成「兼顧生活、傳承、所得稅與遺產稅總成本」。
- 新聞也提到：運用財富信託、保險、分批移轉等方式，讓下一代接手更平順。
常見誤解：很多人只看到「遺產稅 362 億很可怕」，卻忽略其中其實有相當比例是
事先做過規劃、願意落實申報的族群；真正的風險是「完全沒規劃，只靠房子撐」。
二、為什麼會創新高？三個結構性原因
| 可能原因 | 說明 | 對高資產家庭的提醒 |
|---|---|---|
| 房價與資產市值大幅墊高 | 持有多戶房產／長期持有股票基金，市值多年累積上來，一旦繼承時一起計入遺產。 | 不要以為「沒賣就沒事」；遺產稅看的是「死亡時資產價值」，不是當年成本。 |
| 財政稅收查核與資訊連結更完整 | 不動產實價、金融帳戶、海外資訊交換等，讓資產比較容易被看見。 | 與其擔心被查，不如把資產盤點清楚，預先設計現金流與稅源。 |
| 有更多人願意「走制度」 | 透過專業規劃，讓申報與繳納變得可預期，而不是等到爭議發生才補救。 | 提前規劃可以把稅負從一次性「重擊」，改成長期、可承受的現金流安排。 |
這些原因不是要你「更害怕」，而是要反過來思考：我的資產結構，是否也有同樣的風險與機會？
三、只靠房產贈與有什麼風險？
- 流動性不足：房子無法切細，遇到要繳稅或分配給多位子女時，容易變成「非賣不可」。
- 價值波動大：景氣回檔或地段衰退時，價值可能不如預期；但稅負是按申報時價值計算。
- 家族公平感與治理問題：「誰住、誰管、誰出修繕費」往往是與遺產稅一樣難解的問題。
- 稅種疊加：房產移轉同時牽涉贈與稅／遺產稅／土地增值稅／房屋稅等，整體成本不一定比較低。
關鍵提醒：房產很好，但不一定適合當作「唯一」的傳承工具。
四、為什麼「保險規劃」會被視為選項之一？
從稅法角度：
依《遺產及贈與稅法》第 16 條第 1 項第 9 款，
若被繼承人同時為要保人及被保險人，且指定受益人，則死亡保險金通常不計入遺產總額，
而由受益人直接取得。
1. 可預期的現金流來源
- 死亡保險金能在關鍵時間點提供一筆現金，可用於繳納遺產稅、清償負債、留下生活資金。
- 比起臨時賣房，保險金到帳更快速、不受市場波動影響。
2. 指定受益人，分配更清楚
- 可依家庭需求指定配偶、子女等，避免資產在遺產分配時被稀釋。
- 很適合用於照顧特定弱勢家庭成員。
3. 槓桿效果：以有限保費換取較大給付額度
- 比起一次準備大筆現金，保費可以分年投入，逐步累積傳承專款。
4. 稅務配合度高
- 符合規定時，死亡保險金可不併入遺產，減少遺產分配爭議。
- 但要保人／被保險人／受益人關係若設計錯誤，仍有可能產生贈與稅，因此需專業檢視。
一句話：
保險不是避稅，而是打造「可控現金流 + 指定受益人」的傳承工具。
五、實務引導：如何理解這張剪報？
- 第一步：先確認觀念，不是選商品。
先思考：「如果哪天要繳遺產稅，希望家人怎麼籌？」讓自己確認對現金流的顧慮。 - 第二步：把剪報當成「提醒」而不是「恐嚇」。
用數字說明：房價漲、稅制變、資訊透明，是趨勢不是好壞；重點在提早安排。 - 第三步：把保險放在「工具箱」裡。
房產、現金、基金、保單、信託…都是工具，保險負責的是關鍵時點的現金流與指定受益人。
本頁為剪報導讀與一般性稅務/保險教育資訊整理，不構成個別稅務或法律意見；實際適用仍須依個案請專業人士評估。